確定拠出年金とは?

自らの判断で毎月積み立てる年金を運用するのが確定拠出年金(DC)です。企業型と個人型の2種類があります。

確定拠出年金(DC)の概要

確定拠出年金(DC)とは、銀行などの運営管理機関が提示する金融商品を加入者が選択し、月々の拠出金を運用していくことで、将来受給する年金を確保していく仕組みです。

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少子高齢化や高齢期の生活の多様化など、社会経済情勢の変化を背景に、これまでの年金制度を補完するために2002年から導入されました。
従来の年金制度との大きな違いは年金受給額が人によって異なることです。年金資金運用のプラン、コースを自分で選択、指図します。これまでの企業年金と違い、転職の際にも移管が可能ですが、年金資金の運用結果は加入者自身の自己責任となります。
確定拠出年金(DC)では、銀行などの運営管理機関が提示するいくつかの金融商品をそれぞれの加入者が選択し、月々の拠出金を運用していくことで、将来受給する年金を確保していくしくみです。

確定拠出年金にある企業型と個人型の違い

確定拠出年金(DC)には、企業型と個人型(愛称「iDeCo(イデコ)」)があります。企業型と個人型の両制度に重複して加入することはできません。

企業型年金では加入できるのが「労使合意に基づき確定拠出年金制度を実施する企業の従業員」、掛け金の支払いは「会社からの拠出に加え、規約に定めれば、個人からの拠出も可能」となっています。一方、個人型年金では加入できるのが、「企業年金等の対象になっておらず、かつ企業型の確定拠出年金の対象となっていない企業の従業員や自営業者」(2017年からは対象者が拡大される見込みです)。また、掛け金の支払いも「個人からの拠出のみで会社の拠出不可」となっています。

一方、掛け金を個人が拠出する個人型は、加入対象が2017年から拡充されます。それまでは自営業者や企業年金のない会社員などに限っていましたが、新たに企業年金のある会社員(※)や公務員、専業主婦が加わります。

また、拠出できる限度額も異なります。企業型が月額27,500円(企業年金あり)と55,000円(企業年金なし)なのに対し、個人型は会社員が12,000円(企業年金あり)もしくは23,000円(企業年金なし)、公務員が12,000円、自営業者などが68,000円、専業主婦が23,000円となります。

(※)原則として企業年金制度があり、なおかつ企業型DCを導入している企業は、掛け金を一定以下にする規約変更をしないと、勤務する会社員は個人型DCを利用できません。

運用プラン・コースによって、受給額に差ができる